Circular 1/1991, de 23 de enero, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre el contenido de los informes trimestrales de las Instituciones de Inversión Colectiva a sus socios y partícipes.
| Marginal | BOE-A-1991-2561 |
| Sección | I - Disposiciones Generales |
| Emisor | Comision Nacional del Mercado de Valores |
| Rango de Ley | Circular |
EL REGLAMENTO DE LA LEY 46/1984, DE 26 DE DICIEMBRE, REGULADORA DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSION COLETIVA, APROBADO POR REAL DECRETO 1393/1990, DE 2 DE NOVIEMBRE (
ASIMISMO, EN DICHO ARTICULO 10 SE FACULTA AL MINISTERIO DE ECONOMIA Y HACIENDA Y, CON SU HABILITACION EXPRESA, A LA COMISION NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES, PARA DETERMINAR EL CONTENIDO DE LA INFORMACION Y LOS MODELOS A QUE DEBERAN AJUSTARSE LAS OBLIGACIONES DE INFORMACION DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA, ASI COMO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE REGLAS HOMOGENEAS PARA EL CALCULO DE LAS RENTABILIDADES OBTENIDAS POR CADA INSTITUCION.
AL AMPARO DE LA HABILITACION CONFERIDA A LA COMISION NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES POR LA ORDEN DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y HACIENDA, DE 20 DE DICIEMBRE DE 1990, LA PRESENTE CIRCULAR REGULA EL CONTENIDO MINIMO DE LOS MENCIONADOS INFORMES TRIMESTRALES, PERMITIENDO QUE SE INCORPOREN A LOS MISMOS OTRAS INFORMACIONES Y ESTABLECIENDO ASIMISMO REGLAS HOMOGENEAS PARA EL CALCULO DE LAS RENTABILIDADES OBTENIDAS.
EN SU VIRTUD, EL CONSEJO DE LA CNMV, EN SU REUNION DE 23 DE ENERO DE 1991 HA DISPUESTO:
NORMA 1.
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LA PRESENTE CIRCULAR REGULA EL CONTENIDO DE LOS INFORMES TRIMESTRALES A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 10, NUMERO 1, LETRA C DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA, APROBADO POR REAL DECRETO 1393/1990, DE 2 DE NOVIEMBRE, QUE DEBERAN CUMPLIMENTAR LAS SOCIEDADES DE INVERSION MOBILIARIA Y LAS SOCIEDADES GESTORAS DE INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA EN RELACION CON LOS FONDOS DE INVERSION QUE GESTIONAN.
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EN EL INFORME TRIMESTRAL SE INCLUIRAN LOS HECHOS RELEVANTES PARA LA SITUACION O DESENVOLVIMIENTO DE LA INSTITUCION ACAECIDOS DURANTE EL PERIODO, SIN PERJUICIO DE HACERSE PUBLICOS MEDIANTE SU NOTIFICACION A LOS ACCIONISTAS O PARTICIPES Y SU PUBLICACION EN EL
, DE ACUERDO CON LO DISPUESO EN EL ARTICULO 10, NUMERO 4, DEL CITADO REGLAMENTO. NORMA 2.
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LAS SOCIEDADES GESTORAS DE INSTITUCIONES DE INVERSION COLECTIVA ELABORARAN UN INFORME TRIMESTRAL SOBRE CADA FONDO DE INVERSION QUE GESTIONEN QUE DEBERA CONTENER COMO MINIMO LA INFORMACION QUE SE RELACIONA EN EL ANEXO 1 DE ESTA CIRCULAR. TAL ANEXO 1 TENDRA EL CARACTER DE INDICE DE LA INFORMACION QUE SE DEBE INCLUIR, SIENDO LIBRE LA FORMA DE PRESENTACION. NO OBSTANTE, SOLO SERA OBLIGATORIA LA INCLUSION DE SU APARTADO 3 EN LOS INFORMES CORRESPONDIENTES A LOS TRIMESTRES QUE TERMINEN LOS DIAS 30 DE JUNIO Y 31 DE DICIEMBRE. DE NO INCLUIRSE DICHO APARTADO 3 EN LOS INFORMES RELATIVOS AL PRIMERO Y TERCER TRIMESTRES, EN LOS DOS RESTANTES EL INFORME DE GESTION HARA REFERENCIA A TODO EL SEMESTRE QUE CONCLUYA EN LAS FECHAS SEÑALADAS.
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LAS MENCIONADAS SOCIEDADES GESTORAS ENTREGARAN A CADA PARTICIPE CON ANTERIORIDAD A LA SUSCRIPCION DE SUS PARTICIPANTES, UN EJEMPLAR DEL ULTIMO INFORME TRIMESTRAL. ASIMISMO REMITIRAN CON CARACTER GRATUITO AL PARTICIPE, HASTA QUE PIERDA SU CONDICION DE TAL Y AL DOMICILIO QUE HAYAN INDICADO, LOS INFORMES TRIMESTRALES QUE SE PUBLIQUEN. EN EL CASO DE QUE UNA SOCIEDAD GESTORA ADMINISTRE MAS DE UN FONDO DE INVERSION PODRA RECOGER EN UNA SOLA PUBLICACION LOS INFORMES DE TODOS LOS FONDOS DE INVERSION QUE GESTIONE.
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EL INFORME MENCIONADO DEBERAN REMITIRLO DURANTE EL MES SIGUIENTE A LA CONCLUSION DE CADA TRIMESTRE NATURAL A LA COMISION NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES PARA SU INSCRIPCION EN EL...
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