Real Decreto 2402/1980, de 10 de octubre, sobre régimen jurídico del control de cambios.

Marginal:BOE-A-1980-24450
Sección:I - Disposiciones Generales
Emisor:Ministerio de Economia y Comercio
Rango de Ley:Real Decreto
 
ÍNDICE
CONTENIDO

LA LEY CUARENTA/MIL NOVECIENTOS SETENTA Y NUEVE, DE DIEZ DE DICIEMBRE, SOBRE REGIMEN JURIDICO DEL CONTROL DE CAMBIOS, EN SU ARTICULO SEGUNDO ATRIBUYE AL GOBIERNO LA COMPETENCIA PARA REGULAR LOS ACTOS, NEGOCIOS, TRANSACCIONES Y OPERACIONES ENTRE RESIDENTES Y NO RESIDENTES QUE SUPONGAN O DE CUYO CUMPLIMIENTO SE DERIVEN O PUEDAN DERIVARSE COBROS O PAGOS EXTERIORES.

EN CUMPLIMIENTO DE ESTA PREVISION Y DEROGANDO EL REAL DECRETO CUATROCIENTOS VEINTIDOS/MIL NOVECIENTOS OCHENTA, DE SIETE DE MARZO, SOBRE ORDENACION PROVISIONAL DEL CONTROL DE CAMBIOS, EL PRESENTE REAL DECRETO ESTABLECE, CON CARACTER DEFINITIVO, LAS MODALIDADES DE INTERVENCION Y CONTROL ADMINISTRATIVO SOBRE DICHAS OPERACIONES SIN PERJUICIO DE RECONOCER LA VIGENCIA DE AQUELLAS NORMAS LIBERALIZADORAS Y AUTORIZACIONES GENERALES EN LA MATERIA DICTADAS HASTA EL PRESENTE.

EL PRESENTE REAL DECRETO, POR OTRA PARTE, Y DE ACUERDO CON EL MANDATO DE LA LEY CUARENTA/MIL NOVECIENTOS SETENTA Y NUEVE, DESARROLLA ALGUNOS DE LOS PRECEPTOS DE LA MISMA Y DETERMINA LAS DISPOSICIONES DEROGADAS O MODIFICADAS POR DICHA LEY.

EN SU VIRTUD, DE ACUERDO CON EL CONSEJO DE ESTADO, A PROPUESTA DEL MINISTRO DE ECONOMIA Y COMERCIO, PREVIA DELIBERACION DEL CONSEJO DE MINISTROS EN SU REUNION DEL DIA DIEZ DE OCTUBRE DE MIL NOVECIENTOS OCHENTA, DISPONGO:

CAPITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES Artículos PRIMERO a 100
SECCION PRIMERA.- DE LA INTERVENCION ADMINISTRATIVA Artículos PRIMERO a SEPTIMO
ARTICULO PRIMERO CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO SEGUNDO DE LA LEY CUARENTA/MIL NOVECIENTOS SETENTA Y NUEVE, DE DIEZ DE DICIEMBRE, SOBRE REGIMEN JURIDICO DE CONTROL DE CAMBIOS (LA LEY), LA INTERVENCION ADMINISTRATIVA PREVISTA EN LA MISMA SE AJUSTARA A LA REGLAMENTACION DE CONTROL DE CAMBIOS CONTENIDA EN EL PRESENTE REAL DECRETO.
ARTICULO SEGUNDO LOS ORGANISMOS Y ORGANOS COMPETENTES EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS:
  1. EJERCERAN LA VIGILANCIA Y EL CONTROL DE LAS OPERACIONES INTERVENIDAS POR SI O A TRAVES DE LOS BANCOS OPERANTES EN ESPAÑA, CAJAS DE AHORRO Y OTRAS ENTIDADES AUTORIZADAS POR EL BANCO DE ESPAÑA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO QUINTO DE ESTE REAL DECRETO (ENTIDADES DELEGADAS). A ESTE FIN PODRAN DICTAR INSTRUCCIONES Y, A TRAVES DEL BANCO DE ESPAÑA, CIRCULARES A DICHAS ENTIDADES.

  2. ESTABLECERAN EL PROCEDIMIENTO PARA LA OBTENCION DE LAS AUTORIZACIONES ADMINISTRATIVAS PRECISAS PARA LA REALIZACION DE LAS OPERACIONES INTERVENIDAS, SU VERIFICACION O DECLARACION Y EL CUMPLIMIENTO DE LAS FORMALIDADES NECESARIAS PARA EL EFECTIVO CONTROL DE LAS MISMAS.

  3. ASIMISMO PODRAN AUTORIZAR CON CARACTER GENERAL LA REALIZACION DE LAS TRANSACCIONES Y TRANSFERENCIAS INTERVENIDAS.

ARTICULO TERCERO UNO

REQUIEREN PREVIA AUTORIZACION LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

PRIMERA. LA EXPORTACION DE MONEDA METALICA Y BILLETES DE BANCO ESPAÑOLES O EXTRANJEROS O CUALQUIER OTRO MEDIO DE PAGO O INSTRUMENTO DE GIRO O CREDITO CIFRADO EN PESETAS O EN MONEDA EXTRANJERA.

SEGUNDA. LA IMPORTACION DE MONEDA METALICA ESPAÑOLA, BILLETES DEL BANCO DE ESPAÑA O CUALQUIER OTRO MEDIO DE PAGO O INSTRUMENTO DE GIRO O CREDITO CIFRADO EN PESETAS.

TERCERA. LA EXPORTACION DE TITULOS VALORES ESPAÑOLES DE RENTA FIJA O VARIABLE, SIEMPRE QUE SEAN PROPIEDAD DE RESIDENTES, Y, CUANDO SIENDO PROPIEDAD DE NO RESIDENTES, SU ADQUISICION NO SE HUBIERA REALIZADO MEDIANTE APORTACION EXTERIOR.

CUARTA. LOS ACTOS DE CONSTITUCION O ADQUISICION A TITULO ONEROSO REALIZADOS POR UN RESIDENTE SOBRE BIENES O DERECHOS MATERIALES E INMATERIALES DE CARACTER PATRIMONIAL POSEIDOS EN EL EXTRANJERO Y LOS ACTOS DE DISPOSICION POR CUALQUIER TITULO QUE NO SEA "MORTIS CAUSA" SOBRE LOS ASI ADQUIRIDOS.

QUINTA. LOS ACTOS DE ADQUISICION REALIZADOS POR UN NO RESIDENTE SOBRE BIENES O DERECHOS MATERIALES O INMATERIALES DE CARACTER PATRIMONIAL POSEIDOS EN ESPAÑA POR UN RESIDENTE, SALVO LOS DERIVADOS DE UN ACTO DE DISPOSICON "MORTIS CAUSA".

SEXTA. LA OBTENCION POR RESIDENTES DE PRESTAMOS O CREDITOS CONCEDIDOS DIRECTAMENTE O A TRAVES DE UN RESIDENTE POR NO RESIDENTES.

SEPTIMA. LA CONCESION POR RESIDENTES DE PRESTAMOS O CREDITOS A NO RESIDENTES.

OCTAVA. EL OTORGAMIENTO DE GARANTIAS POR NO RESIDENTES RESPECTO DE OBLIGACIONES DE RESIDENTES Y POR RESIDENTES RESPECTO DE OBLIGACIONES ENTRE NO RESIDENTES O ENTRE RESIDENTES Y NO RESIDENTES.

NOVENA. LOS PAGOS Y COBROS ENTRE RESIDENTES Y NO RESIDENTES O ENTRE RESIDENTES POR CUANTA DE NO RESIDENTES EFECTUADOS DIRECTAMENTE O POR COMPENSACION. CUANDO TALES PAGOS O COBROS TENGAN COMO CAUSA UN ACTO O TRANSACCION CUYA REALIZACION NO PRECISE AUTORIZACION O LA MISMA HAYA SIDO OTORGADA, DICHOS PAGOS O COBROS SE ENTENDERAN AUTORIZADOS, SALVO QUE LA PROPIA REGULACION ESPECIFICA DEL ACTO O TRANSACCION O LA AUTORIZACION OTORGADA PARA SU REALIZACION DISPONGA OTRA COSA.

DECIMA. LA TENENCIA EN EL EXTRANJERO POR RESIDENTES DE MEDIOS DE PAGO O TITULOS CIFRADOS EN PESETAS O DIVISAS POR PLAZO SUPERIOR A QUINCE DIAS, CONTADOS A PARTIR DE LA FECHA DE SU ADQUISICION.

UNDECIMA. LA EXCEPCION A LA OBLIGACION GENERAL DE VENTA O APLICACION DE DIVISAS A QUE SE REFIEREN LOS NUMEROS DOS Y TRES SIGUIENTES.

DOS LOS RESIDENTES, SALVO AUTORIZACION, DEBERAN PONER A LA VENTA, A TRAVES DEL MERCADO ESPAÑOL DE DIVISAS, LAS QUE POSEAN, DENTRO DE LOS QUINCE DIAS SIGUIENTES A SU DISPONIBILIDAD.

TRES LOS RESIDENTES QUE HUBIERAN OBTENIDO LICITAMENTE DIVISAS PARA UN FIN DETERMINADO DEBERAN APLICARLAS AL MISMO EN EL PLAZO DE QUINCE DIAS O CEDERLAS AL MERCADO ESPAÑOL EN IGUAL PLAZO, SALVO AUTORIZACION ADMINISTRATIVA.

CUATRO. NO EXISTE ACCION ILICITA PARA LOS CASOS PREVISTOS EN LAS OPERACIONES PRIMERA, SEGUNDA Y TERCERA DEL NUMERO UNO DE ESTE ARTICULO SI SE HICIERE VOLUNTARIA DECLARACION ANTE LA ADUANA, Y SIN PERJUICIO DE LA RETENCION ADMINISTRATIVA QUE PROCEDA DE LO DECLARADO PARA EL ESCLARECIMIENTO DE LOS HECHOS.

ARTICULO CUARTO UNO

LAS PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD ESPAÑOLA A QUE SE REFIERE EL APARTADO DOS, PARRAFO TRES, DEL ARTICULO CUARTO DE LA LEY DEBERAN DECLARAR ANTE EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO EL PATRIMONIO CONSTITUIDO FUERA DE ESPAÑA DURANTE SU RESIDENCIA EN EL EXTRANJERO, DENTRO DEL PLAZO DE UN AÑO, CONTADO A PARTIR DE LA FECHA DE SU TRASLADO DE RESIDENCIA A ESPAÑA.

DOS. LOS RESIDENTES QUE POR ACTOS "MORTIS CAUSA" ADQUIERAN CUALQUIER CLASE DE BIENES O DERECHOS SITOS EN EL EXTRANJERO QUEDARAN OBLIGADOS A DECLARARLOS ANTE EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y COMERCIO DENTRO DEL PLAZO DE UN AÑO, CONTADO A PARTIR DE LA FECHA DE SU ADQUISICION.

TRES. ASIMISMO REQUERIRA PREVIA DECLARACION ANTE EL CITADO MINISTERIO LA EXPORTACION DE TITULOS VALORES EXTRANJEROS DE RENTA FIJA VARIABLE PROPIEDAD DE RESIDENTES.

ARTICULO QUINTO UNO

EN VIRTUD DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO QUINTO DE LA LEY, LAS ENTIDADES DELEGADAS PODRAN INTERVENIR EN LAS OPERACIONES EXTERIORES REGULADAS POR LA MISMA.

DOS LAS ENTIDADES DELEGADAS CON INDEPENDENCIA DEL DEBER GENERAL DE COLABORACION AL QUE SE REFIERE EL ARTICULO QUINTO, APARTADO DOS DE LA LEY, FACILITARAN A LAS AUTORIDADES COMPETENTES TODA LA INFORMACION QUE ESTAS REQUIERAN SOBRE LAS OPERACIONES EXTERIORES EN QUE INTERVENGAN.

TRES. LAS ENTIDADES DELEGADAS SON RESPONSABLES EN LOS TERMINOS PREVISTOS POR LA LEY DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE CONTROL DE CAMBIOS EN LO QUE RESPECTA A LAS OPERACIONES QUE EFECTUEN POR SU CUENTA O QUE SE REALICEN POR SU MEDIACION O BAJO SU CONTROL.

CUATRO. LAS OPERACIONES DE CAMBIO DE DIVISAS Y BILLETES EXTRANJEROS SOLO PODRAN REALIZARSE POR AQUELLAS PERSONAS FISICAS O JURIDICAS DEBIDAMENTE AUTORIZADAS POR EL BANCO DE ESPAÑA.

ARTICULO SEXTO UNO

SALVO AUTORIZACION, SOLO LAS ENTIDADES DELEGADAS PODRAN ABRIR O MANTENER CUENTAS EN PESETAS O MONEDA EXTRANJERA A NOMBRE DE NO RESIDENTES.

DOS. LOS COBROS Y PAGOS ENTRE RESIDENTES Y NO RESIDENTES QUEDAN SUJETOS A LAS CONDICIONES Y FORMALIDADES EXIGIDAS PARA LA VERIFICACION DE LA REALIDAD DE LAS OPERACIONES Y SU CONTROL ESTADISTICO.

TRES. LOS PAGOS AL EXTERIOR EN MONEDA EXTRANJERA DEBERAN EFECTUARSE A TRAVES DE UNA ENTIDAD DELEGADA Y SOLAMENTE CON DIVISAS ADQUIRIDAS A TAL EFECTO EN EL MERCADO ESPAÑOL DE DIVISAS.

CUATRO. LOS PAGOS AL EXTERIOR EN PESETAS DEBERAN EFECTUARSE A TRAVES DE UNA ENTIDAD DELEGADA. SU DISPOSICION POR EL NO RESIDENTE REQUERIRA PREVIO ABONO EN CUENTA EXTRANJERA DE PESETAS.

CINCO. LOS COBROS DEL EXTERIOR EN MONEDA EXTRANJERA SOLAMENTE PODRAN EFECTUARSE EN DIVISAS, Y EL PRODUCTO DE LOS MISMOS HABRA DE VENDERSE A TRAVES DE UNA ENTIDAD DELEGADA EN EL MERCADO ESPAÑOL DE DIVISAS.

SEIS. LOS COBROS DEL EXTERIOR EN PESETAS DEBERAN EFECTUARSE MEDIANTE ADEUDO EN CUENTA EXTRANJERA DE PESETAS ABIERTA EN UNA ENTIDAD DELGADA.

ARTICULO SEPTIMO UNO

SE AUTORIZAN CON CARACTER GENERAL LOS PAGOS EN PESETAS O MONEDA EXTRANJERA DE NO RESIDENTES A RESIDENTES DENTRO DEL TERRITORIO ESPAÑOL SIEMRPE QUE LOS MISMOS CORRESPONDAN A GASTOS EFECTUADOS POR NO RESIDENTES COMO CONSECUENCIA DE SU ESTANCIA EN ESPAÑA.

DOS. SE AUTORIZAN CON CARACTER GENERAL LOS PAGOS EN PESETAS DE RESIDENTES A NO RESIDENTES, DENTRO DEL TERRITORIO ESPAÑOL, POR RENTAS DE INMUEBLES O PRESTACION DE SERVICIOS, SIEMPRE QUE SU IMPORTE NO EXCEDA DE QUINIENTAS MIL PESETAS.

EN ESTE SUPUESTO LOS NO RESIDENTES PODRAN DISPONER DE TALES SUMAS PARA SUS GASTOS EN ESPAÑA, SI BIEN LA TRANSFERENCIA AL EXTERIOR REQUERIRA AUTORIZACION.

TRES. QUEDAN ASIMISMO AUTORIZADOS LOS PAGOS EN PESETAS DE RESIDENTES POR CUENTA DE NO RESIDENTES PARA EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES EN ESPAÑA SIEMPRE QUE SU IMPORTE NO EXCEDA DE QUINIENTAS MIL PESETAS.

CUATRO. QUEDA AUTORIZADA LA TENENCIA Y DISPONIBILIDAD DE DIVISAS PARA LOS ESPAÑOLES QUE HABIENDOSE TRASLADADO AL EXTRANJERO CON ANIMO DE RESIDIR ALLI Y NO ESTANDO TODAVIA INSCRITOS COMO RESIDENTES EN EL REGISTRO DEL CONSULADO ESPAÑOL CORRESPONDIENTE ESTEN TRAMITANDO EL CAMBIO DE RESIDENCIA A TRAVES DE LOS ORGANISMOS OFICIALES CORRESPONDIENTES.

SECCION SEGUNDA.- DE LA RESIDENCIA Artículos OCTAVO y NOVENO
ARTICULO OCTAVO UNO

SON RESIDENTES A EFECTOS DE CONTROL DE CAMBIOS:

  1. LAS PERSONAS FISICAS DOMICILIADAS EN TERRITORIO ESPAÑOL O QUE RESIDAN PRINCIPALMENTE EN ESPAÑA.

  2. LAS PERSONAS JURIDICAS CON DOMICILIO SOCIAL EN ESPAÑA, Y

  3. LOS ESTABLECIMIENTOS Y SUCURSALES EN TERRITORIO ESPAÑOL DE PERSONAS JURIDICAS EXTRANJERAS O DE PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

    DOS. LAS PERSONAS FISICAS ESPAÑOLAS SE PRESUMEN RESIDENTES EN ESPAÑA, SALVO PRUEBA EN CONTRARIO.

    TRES. LA CONDICION DE RESIDENTES EN ESPAÑA DEBERA ACREDITARSE:

  4. LAS PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD EXTRANJERA, MEDIANTE LA TARJETA O CARNE INDIVIDUAL DE AUTORIZACION DE RESIDENCIA O CUALQUIER OTRO DOCUMENTO PUBLICO EN EL QUE CONSTE LA CONCESION DE LA AUTORIZACION DE RESIDENCIA POR EL MINISTERIO DEL INTERIOR.

    NADA OBSTARA, A LA CONDICION DE RESIDENTE DE LA PERSONA FISICA EXTRANJERA, A EFECTOS DE CONTROL DE CAMBIOS, MIENTRAS DURE SU AUTORIZACION DE RESIDENCIA, EL QUE TENGA ADEMAS DOMICILIO EN EL EXTRANJERO. EN TAL CASO SE ENTENDERA QUE TIENE SU RESIDENCIA PRINCIPAL EN ESPAÑA, SALVO QUE HUBIERA HECHO DEVOLUCION DEL CARNE O TARJETA DE AUTORIZACION DE RESIDENCIA.

  5. LOS ESTABLECIMIENTOS Y SUCURSALES EN TERRITORIO ESPAÑOL DE PERSONAS JURIDICAS EXTRANJERAS O DE PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, MEDIANTE CUALQUIER DOCUMENTO PUBLICO EN EL QUE CONSTEN LOS DATOS CORRESPONDIENTES A SU CONSTITUCION, DE ACUERDO CON LA LEGISLACION ESPAÑOLA, O CERTIFICADO DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL.

ARTICULO NOVENO UNO

SON NO RESIDENTES A EFECTOS DE CONTROL DE CAMBIOS:

  1. LAS PERSOANS FISICAS DOMICILIADAS EN TERRITORIO EXTRANJERO O QUE TENGAN ALLI SU RESIDENCIA PRINCIPAL.

  2. LOS DIPLOMATICOS ESPAÑOLES ACREDITADOS EN EL EXTRANJERO Y EL PERSONAL ESPAÑOL QUE PRESTE SERVICIOS EN EMBAJADAS Y CONSULADOS ESPAÑOLES O EN ORGANIZACIONES INTERNACIONALES EN EL EXTRANJERO.

  3. LOS DIPLOMATICOS EXTRANJEROS ACREDITADOS EN ESPAÑA Y EL PERSONAL EXTRANJERO QUE PRESTE SERVICIOS EN EMBAJADAS Y CONSULADOS ESPAÑOLES O EN ORGANIZACIONES INTERNACIONALES EN EL EXTRANJERO. D) LAS PERSONAS JURIDICAS CON DOMICILIO SOCIAL EN EL EXTRANJERO, Y

  4. LAS SUCURSALES Y ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO DE LAS PERSONAS JURIDICAS ESPAÑOLAS O DE LAS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN ESPAÑA.

    DOS. LA CONDICION DE NO RESIDENTE DEBERA ACREDITARSE:

  5. LAS PERSONAS FISICAS ESPAÑOLAS, MEDIANTE CERTIFICACION DE LA AUTORIDAD CONSULAR ESPAÑOLA EXPEDIDA CON UNA ANTELACION MAXIMA DE DOS MESES, QUE ACREDITE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE RESIDENTES DEL CONSULADO CORRESPONDIENTE.

    TE B) LOS DIPLOMATICOS ESPAÑOLES ACREDITADOS EN EL EXTRANJERO Y EL PERSONAL ESPAÑOL QUE PRESTE SERVICIOS EN EMBAJADAS Y CONSULADOS ESPAÑOLES EN EL EXTRANJERO O EN ORGANIZACIONES INTERNACIONALES, MEDIANTE PASAPORTE DIPLOMATICO O CERTIFICACION DEL ORGANISMO CORRESPONDIENTE EN LOS QUE CONSTE TAL SITUACION.

  6. LAS PERSONAS FISICAS EXTRANJERAS, MEDIANTE CERTIFICACION NEGATIVA DE RESIDENCIA EXPEDIDA POR EL MINISTERIO DEL INTERIOR CON ANTELACION MAXIMA DE DOS MESES.

  7. LOS DIPLOMATICOS EXTRANJEROS ACREDITADOS EN ESPAÑA Y EL PERSONAL EXTRANJERO QUE PRESTE SERVICIOS EN EMBAJADAS Y CONSULADOS EXTRANJEROS O EN ORGANIZACIONES INTERNACIONALES EN ESPAÑA, MEDIANTE TARJETA DE IDENTIDAD EXPEDIDA POR EL MINISTERIO DE ASUNTOS EXTERIORES.

  8. LAS PERSONAS JURIDICAS DOMICILIADAS EN EL EXTRANJERO, MEDIANTE DOCUMENTO FEHACIENTE QUE ACREDITE SU NATURALEZA Y DOMICILIO.

  9. LAS SUCURSALES Y ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO DE LAS PERSONAS JURIDICAS ESPAÑOLAS O DE LAS PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN ESPAÑA, MEDIANTE CERTIFICACION DEL CONSUL ESPAÑOL CORRESPONDIENTE DE QUE SE HALLAN CONSTITUIDOS EN EL PAIS DE QUE SE TRATE.

    ARTICULO DIEZ.-UNO. LAS PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD ESPAÑOLA QUE RESIDAN EN EL EXTRANJERO TENDRAN LA CONSIDERACION DE RESIDENTES RESPECTO AL PATRIMONIO CONSTITUIDO EN ESPAÑA CON ANTERIORIDAD A SU TOMA DE RESIDENCIA EN EL EXTRANJERO Y A LAS RENTAS PROCEDENTES DEL MISMO.

    DOS. LAS PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD EXTRANJERA QUE RESIDAN EN ESPAÑA TENDRAN LA CONSIDERACION DE NO RESIDENTES RESPECTO AL PATRIMONIO CONSTITUIDO FUERA DE ESPAÑA CON ANTERIORIDAD A LA TOMA DE RESIDENCIA Y A LAS RENTAS PROCEDENTES DEL MISMO.

    TRES. LAS PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD ESPAÑOLA QUE RESIDAN EN ESPAÑA TENDRAN LA CONSIDERACION DE NO RESIDENTES RESPECTO AL PATRIMONIO CONSTITUIDO FUERA DE ESPAÑA DURANTE SU RESIDENCIA EN EL EXTRANJERO.

    CUATRO. LA CONDICION DE NO RESIDENTES RECONOCIDA EN EL ARTICULO ANTERIOR A LAS SUCURSALES Y ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO DE PERSONAS ESPAÑOLAS NO PODRA INVOCARSE COMO CAUSA DE EXONERACION DE LAS OBLIGACIONES QUE EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS TENGAN DICHAS PERSONAS ESPAÑOLAS.

    CINCO. FUERA DE LOS SUPUESTOS PREVISTOS EN ESTE ARTICULO NO SE PODRA GOZAR SIMULTANEAMENTE DE LA CONDICION DE RESIDENTE Y NO RESIDENTE A EFECTOS DE CONTROL DE CAMBIOS.

CAPITULO II Artículo 100

DE LAS CONTRAVENCIONES EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS

ARTICULO ONCE.-UNO. CONSTITUYEN INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS GRAVES:

PRIMERO. LAS CONDUCTAS PREVISTAS EN EL ARTICULO SEXTO DE LA LEY, CUANDO SU CUANTIA SUPERE LAS VEINTE MIL PESETAS SIN EXCEDER DE DOS MILLONES.

SEGUNDO. CUALQUIER OTRO ACTO DE LOS PREVISTOS EN EL ARTICULO SEGUNDO DE LA LEY Y NO TIPIFICADO EN SU ARTICULO SEXTO, CUANDO SE HAYA EJECUTADO SIN LA AUTORIZACION ADMINISTRATIVA PRESCRITA EXPRESAMENTE EN ESTE REAL DECRETO U OTRAS NORMAS DE CONTROL DE CAMBIOS O CON ELLA, SI HUBIERE SIDO OBTENIDA ILICITAMENTE.

DOS. CONSTITUYE INFRACCION ADMINISTRATIVA LEVE TODA ACCION U OMISION REALIZADA CON INCUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS REGULADORAS DEL CONTROL DE CAMBIOS Y NO CONSTITUTIVA DE DELITO O INFRACCION GRAVE.

ARTICULO DOCE.-UNO. PARA LA IMPOSICION DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS SE APLICARA EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR REGULADO POR EL CAPITULO II DEL TITULO VI DE LA LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO.

DOS. CONTRA LA RESOLUCION DE LOS EXPEDIENTES SANCIONADORES PODRAN INTERPONERSE LOS RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO Y LEY DE LA JURISDICCION CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA.

ARTICULO TRECE.-UNO. UNA VEZ FIRME LA RESOLUCION, SE PROCEDERA A SU EJECUCION. A TAL EFECTO SE REQUERIRA AL EXPEDIENTADO A FIN DE QUE HAGA EFECTIVO EL IMPORTE DE LA MULTA EN PAPEL DE PAGOS AL ESTADO O MEDIANTE INGRESO EN LA CAJA GENERAL DE DEPOSITOS EN EL PLAZO DE QUINCE DIAS, PRORROGABLES EN OTROS QUINCE POR LA ADMINISTRACION, CON ADVERTENCIA DE QUE CASO DE NO EFECTUARLO SE PROCEDERA A SU EXACCION POR EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO.

VENCIDO ESTE PLAZO SE INICIARA DICHO PROCEDIMIENTO EN EL QUE LA RESOLUCION SANCIONADORA, JUNTO CON LA CERTIFICACION DE NO HABERSE HECHO EFECTIVO EL PAGO DE LA MULTA, TENDRA EL VALOR Y EFICACIA QUE EL REGALMENTO GENERAL DE RECAUDACION CONFIERE A LA CERTIFICACION DE DESCUBIERTO.

DOS. LA SANCION PRINCIPAL O LA ACCESORIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO DIEZ DE LA LEY PODRAN HACERSE EFECTIVAS SOBRE LAS GARANTIAS QUE, EN SU CASO, HUBIEREN SIDO CONSTITUIDAS DURANTE LA TRAMITACION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO, DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO QUINCE DE LA MISMA LEY.

TRES. CUANDO POR RESOLUCION FIRME SE ESTIME EL RECURSO, DEJANDO SIN EFECTO O REDUCIENDO LA CUANTIA DE LA MULTA O DE LAS OBLIGACIONES IMPUESTAS, SE PROCEDERA A LA CANCELACION DE LAS GARANTIAS CONSTITUIDAS CON DEVOLUCION DE SU TOTALIDAD O DEL SOBRANTE QUE QUEDASE.

ARTICULO C

ATORCE.-LOS ORGANOS COMPETENTES DE LA ADMINISTRACION LLEVARAN A CABO, A PETICION DE LOS ORGANOS JUDICIALES, DE OTROS ORGANOS DE LA ADMINISTRACION, O POR PROPIA INCIATIVA, ACTUACIONES DE INVESTIGACION CERCA DE LOS PARTICULARES QUE DIRECTA O INDIRECTAMENTE CONDUZCAN AL ESCLARECIMIENTO DE LOS HECHOS QUE PUDIERAN SER CONSTITUTIVOS DE DELITO O INFRACCION ADMINISTRATIVA O A LA PREVENCION DE LOS MISMOS.

ARTICULO QUINCE.-LOS LIBROS Y LA DOCUMENTACION SOMETIDOS A INVESTIGACION QUE TENGAN RELACION CON LA PRESUNTA INFRACCION DE CONTROL DE CAMBIOS PODRAN SER EXAMINADOS POR LOS ORGANOS INSPECTORES DE LA ADMINISTRACION EN LA VIVIENDA, LOCAL, ESCRITORIO, DESPACHO U OFICINA DE LA PERSONA POSEEDORA DE LOS MISMOS, EN SU PRESENCIA O EN LA DE LA PERSONA QUE A TAL EFECTO DESIGNE.

ARTICULO DIECISEIS.-UNO. LAS ACTUACIONES DE INVESTIGACION SE DOCUMENTARAN MEDIANTE ACTA EN LA QUE SE CONSIGNARAN:

  1. EL NOMBRE Y APELLIDOS DE LA PERSONA CON LA QUE SE ENTIENDA LA DILIGENCIA, REFLEJANDO EL CARACTER O REPRESENTACION CON QUE COMPARECE EN LA MISMA.

  2. LOS ELEMENTOS ESENCIALES DE LAS ACTUACIONES, DATOS Y DOCUMENTOS OBJETO DE INVESTIGACION.

  3. EN SU CASO, EL RECONOCIMIENTO POR PARTE DEL PRESUNTO INFRACTOR DE LA COMISION DEL ILICITO DE CONTROL DE CAMBIOS, QUE TENDRA, SI SE PRODUCE, LOS EFECTOS PREVISTOS POR EL ARTICULO CATORCE DE LA LEY.

DOS. EL ACTA DE INVESTIGACION SERA ELEVADA AL ORGANO COMPETENTE AL OBJETO DE QUE, SI HUBIERA LUGAR, E INSTRUYA EL CORRESPONDIENTE EXPEDIENTE SANCIONADOR O, EN SU CASO, SE REMITA LO ACTUADO A LOS ORGANOS JUDICIALES.

DISPOSICIONES FINALES

PRIMERA.-POR LOS ORGANOS COMPETENTES EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS, EN EL AMBITO DE SU COMPETENCIA, SE DICTARAN LAS NORMAS DE DESARROLLO DEL PRESENTE REAL DECRETO.

SEGUNDA.-EL PRESENTE REAL DECRETO ENTRARA EN VIGOR EN LA FECHA DE SU PUBLICACION EN EL "BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO".

TERCERA.-EN VIRTUD DE LO PREVENIDO POR LA DISPOSICION DEROGATORIA SEGUNDA DE LA LEY DEBEN ENTENDERSE DEROGADOS: EL DECRETO-LEY DE CATORCE DE MARZO DE MIL NOVECIENTOS TREINTA Y SIETE, SOBRE CESION DE MONEDA EXTRANJERA ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL DIECISEIS); EL DECRETO TRESCIENTOS TRECE/MIL NOVECIENTOS TREINTA Y SIETE, DE CINCO DE JULIO; LA LEY PENAL Y PROCESAL DE DELITOS MONETARIOS DE LA JEFATURA DEL ESTADO DE VEINTICUATRO DE NOVIEMBRE DE MIL NOVECIENTOS TREINTA Y OCHO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL VEINTINUEVE); LA LEY DE LA JEFATURA DEL ESTADO DE CUATRO DE MAYO DE MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y OCHO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL SEIS), SOBRE REVISION Y COMPLEMENTO DE LA LEGISLACION VIGENTE EN MATERIA DE CESION, DEPOSITOS Y DISPONIBILIDAD DE DIVISAS, ORO Y VALORES DE COTIZACION INTERNACIONAL.

QUEDA, ASIMISMO, DEROGADO EL REAL DECRETO CUATROCIENTOS VEINTIDOS/MIL NOVECIENTOS OCHENTA, DE SIETE DE MARZO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL DOCE), SOBRE ORDENACION PROVISIONAL DEL CONTROL DE CAMBIOS.

CUARTA.-QUEDAN VIGENTES, MIENTRAS NO SE PROCEDA A SU REVISION POR LOS ORGANISMOS COMPETENTES, LAS NORMAS EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS ACTUALMENTE EN VIGOR RELATIVAS A SEGUROS Y EXPORTACION E IMPORTACION DE MERCANCIAS, ASI COMO LAS DEMAS QUE SE ESPECIFIQUEN EN EL ANEXO AL PRESENTE REAL DECRETO. QUEDAN, ASIMISMO VIGENTES CON CARACTER GENERAL LAS NORMAS RELATIVAS A REGIMENES DE PAGOS BILATERALES CON OTROS PAISES.

DADO EN MADRID A DIEZ DE OCTUBRE DE MIL NOVECIENTOS OCHENTA.

JUAN CARLOS R.-EL MINISTRO DE ECONOMIA Y COMERCIO, JUAN ANTONIO GARCIA DIEZ.

ANEXO

  1. NORMAS

    - ORDEN DEL MINISTERIO DE COMERCIO DE 25 DE AGOSTO DE 1959 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 28) SOBRE NORMAS DE FUNCIONAMIENTO DEL MERCADO DE DIVISAS.

    - ORDEN DE 25 DE NOVIEMBRE DE 1959 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO", DE 2), DE LA PRESIDENCIA DEL GOBIERNO, SOBRE FORMA DE PAGO DE LOS BILLETES QUE EXPIDAN LAS COMPAÑIAS DE NAVEGACION AEREA PARA LINEAS INTERNACIONALES.

    - DECRETO 1146/1961, DE 15 DE JULIO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 17), POR EL QUE SE DECLARA LA CONVERTIBILIDAD EXTERIOR DE LA PESETA.

    - RESOLUCION DEL INSTITUTO ESPAÑOL DE MONEDA EXTRANJERA DE 19 DE JULIO DE 1961 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 20) POR LA QUE SE DESARROLLA EL DECRETO 1146/1961, DE 15 DE JULIO, SOBRE LA CONVERTIBILIDAD EXTERIOR DE LA PESETA.

    - ORDEN DE LA PRESIDENCIA DEL GOBIERNO DE 23 DE JULIO DE 1962 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 4 DE AGOSTO) SOBRE OFICINAS PARA CAMBIO DE DIVISAS.

    - RESOLUCION DEL INSTITUTO ESPAÑOL DE MONEDA EXTRANJERA DE 30 DE NOVIEMBRE DE 1968 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 6 DE DICIEMBRE) POR LA QUE SE DICTAN NORMAS COMPLEMENTARIAS PARA EL DESARROLLO DE LA ORDEN DE 25 DE SEPTIEMBRE DE 1968, REGULADORA DEL PROCEDIMIENTO DE TRAMITACION DE IMPORTACION DE MERCANCIAS.

    - RESOLUCION DEL INSTITUTO ESPAÑOL DE MONEDA EXTRANJERA DE 5 DE ENERO DE 1970 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 10). TRAMITACION DE IMPORTACIONES: MODIFICA LA NORMA 17 DE LA RESOLUCION DE 30 DE NOVIEMBRE DE 1968.

    - ORDEN DE LA PRESIDENCIA DEL GOBIERNO DE 15 DE SEPTIEMBRE DE 1970 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 19) SOBRE EXPORTACION DE BILLETES DE BANCO Y DEMAS INSTRUMENTOS DE GIRO O CREDITOS CIFRADOS EN DIVISAS.

    - ORDEN DEL MINISTERIO DE HACIENDA DE 21 DE DICIEMBRE DE 1970 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 22) POR LA QUE SE DESARROLLA EL DECRETO 3259/1970, DE 29 DE OCTUBRE, QUE CREO LAS CUENTAS DE AHORRO DEL EMIGRANTE.

    - ORDEN DE 16 DE MARZO DE 1973 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 17), DEL MINISTERIO DE HACIENDA, POR LA QUE SE REGULAN LOS DEPOSITOS OBLIGATORIOS EN EL BANCO DE ESPAÑA Y LOS ABONOS DE ADEUDOS QUE LOS BANCOS Y DEMAS ENTIDADES DE CREDITO PODRAN EFECTUAR EN LAS CUENTAS EXTRANJERAS EN PESETAS. (REGULA LAS CUENTAS A Y LAS CUENTAS B).

    - DECRETO-LEY 6/1973, DE 17 DE JULIO, DE LA JEFATURA DEL ESTADO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 25), POR EL QUE SE DECLARA EXTINGUIDO EL INSTITUTO ESPAÑOL DE MONEDA EXTRANJERA Y SE SUPRIME LA OFICINA DE COORDINACION Y PROGRAMACION ECONOMICA.

    - DECRETO 1791/1973, DE 29 DE JULIO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 27), POR EL QUE SE DISTRIBUYEN LAS FUNCIONES DEL INSTITUTO ESPAÑOL DE MONEDA EXTRANJERA.

    - ORDEN DE 6 DE SEPTIEMBRE DE 1973 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 18), DE LA PRESIDENCIA DEL GOBIERNO, POR LA QUE SE DICTAN NORMAS COMPLEMENTARIAS DEL DECRETO 1791/1973, DE 26 DE JULIO, Y POR LA QUE SE DISTRIBUYEN LAS FUNCIONES DEL INSTITUTO ESPAÑOL DE MONEDA EXTRANJERA.

    - DECRETO 2343/1973, DE 21 DE SEPTIEMBRE ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 2 DE OCTUBRE), POR EL QUE SE REGULA LA TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA.

    - ORDEN DE 26 DE OCTUBRE DE 1973, DE 21 DE SEPTIEMBRE ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 3 DE NOVIEMBRE), DEL MINISTERIO DE COMERCIO, POR LA QUE EN RELACION CON LAS DECLARACIONES Y LICENCIAS DE IMPORTACION SE EXCEPTUAN DE DOMICILIACION BANCARIA LAS INFERIORES A 500.000 PESETAS, SE AMPLIA A TRES MESES EL PLAZO PARA CONSIDERAR SUS EXPEDIENTES ANORMALES POR FALTA DE PAGO Y SE SUPRIME EL ANEXO 6 BIS DE SUS IMPRESOS.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 27 DE OCTUBRE DE 1973 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 3 DE NOVIEMBRE POR LA QUE SE ESTABLECEN NORMAS PARA LA ACEPTACION Y PRESTACION DE AVALES Y GARANTIAS.

    - ORDEN DEL MINISTERIO DE INDUSTRIA DE 5 DE NOVIEMBRE DE 1973 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 17) POR LA QUE SE REGULA LA INSCRIPCION DE CONTRATOS DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA EN EL REGISTRO CREADO POR EL DECRETO 2343/1973, DE 21 DE SEPTIEMBRE.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 16 DE JULIO DE 1974 ("BOLETIN OFICIAL DE ESTADO" DE 12 DE AGOSTO) SOBRE CREDITOS A COMPRADORES EXTRANJEROS.

    -RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 31 DE OCTUBRE DE 1974 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 14 DE NOVIEMBRE) SOBRE PRESTACION DE ASISTENCIA TECNICA Y EJECUCION DE CONTRATOS DE OBRA EN EL EXTRANJERO POR RESIDENTES EN ESPAÑA.

    - DECRETO 3021/1974, DE 31 DE OCTUBRE ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 6 DE NOVIEMBRE), POR EL QUE SE APRUEBA LA LEY DE INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAÑA.

    - DECRETO 3021/1974, DE 31 DE OCTUBRE ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 6 DE NOVIEMBRE), POR EL QUE SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAÑA.

    - DECRETO 3023/1974, DE 31 DE OCTUBRE ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 6 DE NOVIEMBRE), POR EL QUE SE EXIMEN DE AUTORIZACION PREVIA LAS INVERSIONES EXTRANJERAS MAYORITARIAS EN DETERMINADAS ACTIVIDADES.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 20 DE DICIEMBRE DE 1974 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 25) POR LA QUE SE AUTORIZA CON CARACTER GENERAL A LAS PERSONAS FISICAS EXTRANJERAS RESIDENTES EN ESPAÑA PARA DESTINAR FONDOS INTERIORES EN PESETAS ORDINARIAS PARA EL EJERCICIO DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL EN NOMBRE PROPIO.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 20 DE ENERO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 27) SOBRE SUCURSALES Y ESTABLECIMIENTOS DE NO RESIDENTES.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 23 DE ENERO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 31) POR LA QUE SE DICTAN NORMAS SOBRE UTILIZACION DE SALDOS DE CUENTAS EXTRANJERAS DE PESETAS INTERIORES PARA LA REALIZACION DE INVERSIONES EXTRANJERAS.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 25 DE ENERO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 31) SOBRRE LA DOCUMENTACION QUE DEBE ACOMPAÑARSE A LAS SOLICITUDES DE AUTORIZACION DEL CONSEJO DE MINISTROS PARA EFECTUAR INVERSIONES EXTRANJERAS DE EMPRESAS ESPAÑOLAS Y EN FINCAS RUSTICAS.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 25 DE ENERO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DEL 31) POR LA QUE SE REGULA EL PROCEDIMIENTO DE LA DECALRACION DE INVERSIONES EXTRANJERAS.

    - ORDEN DE 5 DE MARZO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 4 DE ABRIL), DEL MINISTERIO DE HACIENDA, POR LA QUE SE REGULA EL ACCESO AL CREDITO INTERIOR POR LAS SOCIEDADES ESPAÑOLAS CON PARTICIPACION EXTRANJERA.

    - DECRETI 1497/1975, DE 19 DE JUNIO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 11 DE JULIO), POR EL QUE SE DETERMINAN LAS DISPOSICIONES DEROGADAS, MODIFICADAS Y VIGENTES EN MATERIA DE INVERSIONES EXTRANJERAS.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 20 DE JUNIO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 17 DE JULIO) POR LA QUE SE AUTORIZA LA UTILIZACION DE SALDOS DE LAS CUENTAS DE AHORRO DEL EMIGRANTE EN INVERSIONES EN ESPAÑA.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 30 DE JULIO DE 1975 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 21 DE AGOSTO) POR LA QUE SE REGULA LA ADQUISICION DE DETERMINADOS INMUEBLES URBANOS POR PERSONAS FISICAS NO RESIDENTES EN ESPAÑA.

    - REAL DECRETO 3099/1976, DE 26 DE NOVIEMBRE ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO DE 21 DE ENERO DE 1977), SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAÑA.

    ORDEN DE 25 DE MARZO DE 1977 ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 1 DE ABRIL), DEL MINISTERIO DE COMERCIO, POR LA QUE SE DESARROLLA EL DECRETO 3099/1976, DE 26 DE NOVIEMBRE, SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAÑA.

    - REAL DECRETO 1222/1977, DE 13 DE MAYO ("BOLETIN OFICIAL DEL ESTADO" DE 2 DE JUNIO), POR EL QUE SE DA NUEVA REGULACION A LA CUENTA DE AHORRO DEL EMIGRANTE.

    - ORDEN DE 21 DE JUNIO DE 1978 POR LA QUE SE ESTABLECEN TRANSITORIAMENTE DEPOSITOS OBLIGATORIOS SOBRE LOS INCREMENTOS DE LAS CUENTAS EXTRANJERAS PARA PAGOS EN ESPAÑA Y LAS CUENTAS ESTRANJERAS EN PESETAS.

    - REAL DECRETO 2619/1978, DE 29 DE SEPTIEMBRE, POR EL QUE SE DESARROLLAN Y COMPLEMENTAN LAS DISPOSICIONES ADICIONALES DEL REGLAMENTO DE INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAÑA.

    - ORDEN DE MINISTERIO DE COMERCIO Y TURISMO DE 30 DE JUNIO DE 1979 SOBRE FRANQUICIAS DINERARIAS PARA VIAJES AL EXTRANJERO.

    - REAL DECRETO 2236/1979, DE 14 DE SEPTIEMBRE, SOBRE INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTERIOR.

    - ORDEN DEL MINISTERIO DE COMERCIO Y TURISMO DE 14 DE SEPTIEMBRE DE 1979 SOBRE LIBERALIZACION EXTERIOR EN MATERIA DE OPERACIONES INVISIBLES CORRIENTES.

    - REAL DECRETO 2426/1979, DE 14 DE SEPTIEMBRE, SOBRE REGIMEN DE COMERCIO Y PROCEDIMIENTO DE TRAMITACION DE LAS EXPORTACIONES.

    - ORDEN DEL MINISTERIO DE COMERCIO Y TURISMO DE 15 DE OCTUBRE DE 1979 POR LA QUE SE DESARROLLA EL REAL DECRETO 2236/1979, DE 14 DE SEPTIEMBRE, SOBRE INVERSIONES ESPAÑOLAS EN EL EXTERIOR.

    - ORDEN DE 10 DE DICIEMBRE DE 1979, DE LA PRESIDENCIA DEL GOBIERNO, SOBRE AUTORIZACION A LOS FONDOS Y SOCIEDADES DE INVERSION MOBILIARIA PARA LA ADQUISICION DE VALORES MOBILIARIAS COTIZADOS EN BOLSA EXTRANJERA.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE TRANSACCIONES EXTERIORES DE 12 DE MARZO DE 1980 POR LA QUE SE DICTAN NORMAS COMPLEMENTARIAS SOBRE DOMICILIACION BANCARIA Y REEMBOLSO DEL PRODUCTO DE LAS OPERACIONES DE EXPORTACION REFERIDAS AL REGIMEN DE COMERCIO Y PROCEDIMIENTO DE TRAMITACION PREVISTOS EN EL REAL DECRETO 2426/1979, DE 14 DE SEPTIEMBRE.

    - RESOLUCION DE LA DIRECCION GENERAL DE EXPORTACION DE 12 DE MARZO DE 1980 SOBRE EXPORTACION DE MERCANCIAS CON EXENCION DE LICENCIA.

    - ORDEN DEL MINISTERIO DE COMERCIO Y TURISMO DE 17 DE MARZO DE 1980 SOBRE IMPLANTACION DEL CENSO DE ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES DE PERSONAS FISICAS DE NACIONALIDAD EXTRANJERA.

  2. CIRCULARES

    - CIRCULAR NUMERO 129 IEME DE 2 DE JUNIO DE 1952. SEGURO DE TRANSPORTES DE MERCANCIAS EN DIVISAS.

    - CIRCULAR NUMERO 192 DE 28 DE NOVIEMBRE DE 1960. PASAJES MARITIMOS.

    - CIRCULAR NUMERO 210 IEME DE 12 DE ABRIL DE 1962. AGENCIAS DE VIAJES.

    - CIRCULAR NUMERO 229 IEME DE 13 DE AGOSTO DE 1964. OPERACIONES COMERCIALES ENTRE PAISES EXTRANJEROS REALIZADAS POR EMPRESAS ESPAÑOLAS.

    - CIRCULAR NUMERO 241 IEME DE 15 DE FEBRERO DE 1968. NORMALIZACION DE LOS PROCEDIMIENTOS E IMPRESOS DE PAGOS AL EXTERIOR.

    - CIRCULAR NUMERO 244 IEME DE 27 DE MARZO DE 1968. AMPLIACION A LA CIRCULAR NUMERO 241. TRASPASOS ENTRE CUENTAS EXTRANJERAS DE PESETAS.

    - CIRCULAR NUMERO 246 IEME DE 20 DE JUNIO DE 1968. ACLARACION A LA CIRCULAR NUMERO 241. CUENTAS EXTRANJERAS EN PESETAS CONVERTIBLES.

    - ANEXOS A LA CIRCULAR NUMERO 248 IEME DE 7 DE AGOSTO DE 1968. CODIGOS ESTADISTICOS APLICABLES A CONCEPTOS NO CORRESPONDIENTES A MERCANCIAS E INSTRUCCIONES COMPLEMENTARIAS SOBRE COMUNICACIONES DE DIVISAS AL IEME (ACTUALIZADOS AL MES DE MARZO DE 1976) - CIRCULAR NUMERO 251 IEME DE 12 DE DICIEMBRE DE 1968. PAGOS AL EXTERIOR POR IMPORTACION DE MERCANCIAS.

    CIRCULAR NUMERO 252 IEME DE 23 DE DICIEMBRE DE 1968. CODIGOS ESTADISTICOS. COMPLEMENTARIA DE LA CIRCULAR NUMERO 248.

    - CIRCULAR NUMERO 254 IEME DE 3 DE ENERO DE 1969. INSTRUCCIONES A LA BANCA SOBRE INFORMACION AL IEME DE BILLETES EXTRANJEROS NEGOCIADOS.

    - CIRCULAR NUMERO 256 IEME DE 20 DE MARZO DE 1969. NORMAS SOBRE FUNCIONAMIENTO DEL MERCADO DE DIVISAS.

    - CIRCULAR NUMERO 261 IEME DE 9 DE OCTUBRE DE 1969. DOMICILIACION PROVISIONAL DE IMPORTACIONES. PAGOS AMPARADOS EN LICENCIAS DE IMPORTACION TEMPORAL.

    - CIRCULAR NUMERO 264 IEME DE 23 DE ENERO DE 1970. DELEGACION DE FUNCIONES A LA CONFEDERACION ESPAÑOLA DE CAJAS DE AHORRO Y A LAS CAJAS DE AHORRO CONFEDERADAS.

    - CIRCULAR NUMERO 268 IEME DE 15 DE SEPTIEMBRE DE 1970. REMESAS AL EXTERIOR DE BILLETES DE BANCOS EXTRANJEROS E INSTRUMENTOS DE GIRO O CREDITO CIFRADOS EN DIVISAS.

    - CIRCULAR NUMERO 270 IEME DE 14 DE DICIEMBRE DE 1970. PROCEDIMIENTO DE TRAMITACION DE LAS ENTRADAS DE DIVISAS PROCEDENTES DEL EXTRANJERO (COBROS).

    - CIRCULAR NUMERO 273 IEME DE 18 DE ENERO DE 1971. CUENTAS DE AHORRO DEL EMIGRANTE.

    - CIRCULAR NUMERO 276 IEME DE 18 DE JUNIO DE 1971. REFUNDICION DE LAS COMUNICACIONES DE COBROS Y PAGOS (ENTRADAS Y SALIDAS).

    - CIRCULAR NUMERO 282 IEME DE 28 DE DICIEMBRE DE 1971. IMPORTACIONES CON PAGO APLAZADO SUPERIOR A UN AÑO.

    - CIRCULAR NUMERO 283 IEME DE 8 DE MARZO DE 1972. UNIFICACION DE NORMAS E INSTRUCCIONES ACLARATORIAS SOBRE "CUENTAS EXTRANJERAS". ESTABLECIMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS DE PESETAS CON ANDORRA.

    - CIRCULAR NUMERO 284 IEME DE 24 DE ABRIL DE 1972. COTIZACION OFICIAL DEL YEN JAPONES.

    - CIRCULAR NUMERO 287 IEME DE 23 DE MARZO DE 1973. CUENTAS EXTRANJERAS EN PESETAS.

    - CIRCULAR NUMERO 1/1973, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 80 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 15 DE NOVIEMBRE. SIMPLIFICACION DE TRAMITES DE IMPORTACION Y EXPORTACION (DESARROLLA ORDEN DE 15 DE NOVIEMBRE DE 1973).

    - CIRCULAR NUMERO 2 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 15 DE ABRIL DE 1974. MERCADO DE DIVISAS. MODIFICACIONES EN LA CIRCULAR NUMERO 256 DEL EXTINGUIDO IEME.

    - CIRCULAR NUMERO 2/1974, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 93 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 17 DE JULIO. CEDITOS A COMPRADOR EXTRANJERO.

    - CIRCULAR NUMERO 3/1974, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 99 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 31 DE OCTUBRE. PRESTACION DE ASISTENCIA TECNICA Y EJECUCION CONTRATOS DE OBRAS EN EL EXTRANJERO POR RESIDENTES EN ESPAÑA.

    - CIRCULAR NUMERO 4/1974, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 106 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 20 DE DICIEMBRE. NORMAS SOBRE DECLARACION DE INVERSIONES EXTRANJERAS Y PROCEDIMIENTO DE LOS COBROS Y PAGOS EXTERIORES. DOMICILIACION BANCARIA.

    - CIRCULAR NUMERO 4 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 26 DE MARZO DE 1975. CUBA. OPERACIONES BANCARIAS A TRAVES DE LA "CUENTA PESETAS CONVENIO HISPANO-CUBANO 1975".

    - CIRCULAR NUMERO 5/1975, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 109 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 9 DE JULIO. CREACION Y MODIFICACION DE CODIGOS ESTADISTICOS.

    - CIRCULAR NUMERO 6/1975, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRUCLAR NUMERO 110 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 9 DE JULIO. APLICACION SALDOS DE "CUENTAS DE AHORRO DEL EMIGRANTE" AL PAGO DE INVERSIONES EXTRANJERAS.

    - CIRCULAR NUMERO 7/1975, DGTE ( TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 111 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 19 DE AGOSTO. COMPRAVENTA DE INMUEBLES ENTRE PERSONAS FISICAS NO RESIDENTES CUANDO EL PAGO SE HACE EN ESPAÑA.

    CIRCULAR NUMERO 5 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 15 DE ENERO DE 1976. MODIFICACIONES DE CODIGOS ESTADISTICOS DE LAS SECCIONES VIII Y IX, ANEXO A DE LA CIRCULAR NUMERO 248 DEL IEME.

    - CIRCULAR NUMERO 8/1976, DGTE (TRASLADADA A LA BANCA POR LA CIRCULAR NUMERO 115 DEL BANCO DE ESPAÑA), DE 15 DE ENERO. MODIFICACION DE CODIGO ESTADISTICO, SECCION VIII, ANEXO A DE LA CIRCULAR NUMERO 248.

    - CIRCULAR NUMERO 6 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 16 DE JULIO DE 1976. OPERACIONES CON BILLETES EXTRANJEROS.

    - CIRCULAR NUMERO 8 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 16 DE MAYO DE 1977. ACUERDO COMERCIAL ENTRE ESPAÑA Y REPUBLICA ARABE DE EGIPTO.

    - CIRCULAR NUMERO 150 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 23 DE JUNIO DE 1978. DEPOSITOS POR INCREMENTO DE SALDOS EN CUENTAS EXTRANJERAS EN PESETAS.

    - CIRCULAR NUMERO 11/1979, DGTE, DE 26 DE ABRIL. NORMAS SOBRE SUSTITUCION DEL NIF EN LAS COMUNICACIONES DE LA BANCA DELEGADA EN MATERIA DE CONTROL DE CAMBIOS.

    - CIRCULAR NUMERO 12/1979, DGTE, DE 26 DE JUNIO. EN RELACION CON LOS "ANTICIPOS A CUENTA DE PARTICIPACIONES SOCIALES" (CIRCULAR NUMERO 171 DEL BANCO DE ESPAÑA DANDO TRASLADO A LA MISMA).

    - INSTRUCCIONES TERCERA A SEXTA DE LA CIRCULAR NUMERO 13/1979, DGTE, DE 17 DE JULIO. SE MODIFICA LA CIRCULAR NUMERO 249 DEL EXTINGUIDO IEME EN RELACION CON LOS VIAJES AL EXTRANJERO.

    - CARTA-CIRCULAR DGTE Y BANCO DE ESPAÑA DE 31 DE JULIO DE 1979. DANDO INSTRUCCIONES PARA APLICACION DEL REAL DECRETO 357/1979, DE 20 DE FEBRERO, POR EL QUE SE REGULA EL REGIMEN DE RETENCIONES A CUENTA DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES, Y DE LA ORDEN DE 20 DE FEBRERO DE 1979 POR LA QUE SE DESARROLA LA SECCION II, "RENDIMIENTO SATISFECHOS A ENTIDADES NO RESIDENTES", DEL CITADO REAL DECRETO.

    - CIRCULAR NUMERO 14/1979, DGTE, DE 26 DE OCTUBRE. NORMAS OPERATIVAS PARA EL DESARROLLO DE LA ORDEN MINISTERIAL DE 14 DE SEPTIEMBRE DE 1979 SOBRE LIBERALIZACION EXTERIOR DE OPERACIONES INVISIBLES CORRIENTES. - CIRCULAR NUMERO 11 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 14 DE DICIEMBRE DE 1979. COLOMBIA. REGIMEN BILATERAL DE PAGOS.

    - CIRCULAR NUMERO 15/1980, DGTE, DE 1 DE MARZO. CUENTAS DEL AHORRO DEL EMIGRANTE.

    - CIRCULAR NUMERO 16/1980, DGTE, DE 18 DE MARZO. NORMA OPERATIVAS DE LA RESOLUCION DE DGTE DE FECHA 12 DE MARZO DE 1980. DOMICILIACION BANCARIA Y REEMBOLSO PRODUCTO DE LAS OPERACIONES DE EXPORTACION.

    - CIRCULAR NUMERO 9 DE BANCO DE ESPAÑA DE 1 DE ABRIL DE 1980. RECURSO Y COLOCACION EN DIVISAS CONVERTIBLES (TEXTO REFUNDIDO DE LAS CIRCULARES 9 DE DE 22 DE ENERO 1979 Y 12 DE 1 DE ABRIL DE 1980).

    -CIRCULAR NUMERO 10 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 1 DE ABRIL DE 1980. MERCADO A PLAZO DE DIVISAS (NUEVO TEXTO DE LAS CIRCULARES 10 DE DE 22 DE ENERO DE 1979 Y 13 DE DE 11 DE ABRIL DE 1980).

    - CIRCULAR NUMERO 14 DEL BANCO DE ESPAÑA DE 22 DE MAYO DE 1980. COTIZACION DE LA LIBRA IRLANDESA.